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11月4日，人社部等5部门发布了《个人养老金实施办法》，这代表着我国以个人养老金为基础的第三支柱养老模式全面建立起来了。

一般来说，一个国家的养老保险体系可以包括三大支柱。第一支柱是国家建立的社保，养老金具有普惠性，仅仅能够提供基础养老作用，在我国就是城镇职工基本养老保险和城乡居民养老保险。第二支柱国家不参与，但是通过税收引导用人单位和劳动者共同参加的养老年金制度。目前在我国是职业年金和企业年金。第三支柱是国家通过税收优惠引导，为个人建立的养老金积累制度，主要包括养老储蓄、商业保险、银行理财、养老基金等等产产品。

按照《个人养老金的实施办法》，个人养老金的参加人必须是职工基本养老保险和城乡居民养老保险的劳动者，因此自身定义为养老保险的补充。

另外，参加个人养老金必须要开设个人养老金账户。个人养老金账户跟个人的社保卡号一样是唯一的，主要是通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。另外其他的个人养老金产品销售机构，也可以通过商业银行渠道，协助参加人开户。

开设个人养老金账户以后，个人还要在指定的商业银行开设个人养老金资金账户。然后个人可以通过个人养老金资金账户进行个人养老金理财产品的选择和购买。个人也可以根据需要转换开设个人养老金资金账户的银行。个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，不会收取短信费、管理费等各种费用的。

为了实现个人养老金积累的保值增值，国家会设立专门的个人养老金产品标准。目前来说，个人养老金产品主要包括特定养老目的的储蓄存款、银行开设的养老理财产品、各种类型的商业养老保险、公募的养老目标基金等等。

个人养老金是全额积累的，国家给予一定的税收优惠。

在缴费环节，参加个人养老金的钱数是按照12,000元的限额扣除，不纳入当年个人收入的所得税计算。在投资环节，个人养老金资金账户中的各种投资收益都是暂不征收个人所得税的。在领取环节，个人养老金是单独按照3%的税率计缴个人所得税。

对于一些缴纳个人所得税的劳动者而言，这种参保和待遇就非常划算了。应该缴纳的个人所得税在存入个人养老金账户以后会计算利息形成更多的收益，在领取时只按照最低的3%税阶缴税，非常有吸引力。

但是，我们国家有百分之八九十的劳动者并不缴纳个人所得税。他们参保就不划算吗？也不见得。如果我们不参加个人养老金，也会有一定的为养老打算的资金。如果我们购买基金的话，基金分红是要缴纳20%个人所得税的。而且我们的银行存款利息收益实际上也仅仅是暂时免税，未来或许也会恢复上税的。购买个人养老金就能够享受投资环节个人所得税减免的优惠。

另外，个人养老金产品的投资收益率，肯定会高于我们自己盲目选择的银行存款或者理财产品。2021年底以来，各大银行发行的养老理财产品目前业绩比较基准利率是多数在5%~8%。从投资结果来看，大机构收益率会更高更稳，全国社保基金理事会20多年来的投资收益率年化达到了8.3%。

另外，个人养老金还有强制积累的作用，不符合条件无法提取，非常适合用于未来养老。万一参加人去世了，个人账户是可以继承的。

综上所述，个人养老金来了，居民将多了一种更好的养老储蓄选择。不管怎样，为自己老年以后攒下一笔钱总是好的。万一自己享受不到，留给子孙也是不错的。#11月财经新势力#​