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每经记者：黄小聪 每经编辑：肖芮冬

说到养老金，可能很多人的第一反应是社保。这确实是大多数人养老金的主要来源。

当然，还有部分公司除了帮员工缴纳社保，还有企业年金、职业年金等补充养老金。

除了这两部分，第三种方式——个人养老金，也离我们越来越近了。

那么，到底个人养老金是什么？跟自己存钱养老有什么区别？从本期开始，我们将围绕养老话题，来聊聊关于个人养老金的那些事。

1、什么是个人养老金

简单来说，就是每个人建立一个属于自己的专属账户，每个月往里面存一些钱，这些钱可以用来购买指定的养老理财产品，但是不能随时取出，属于封闭运作，到了满足领取基本养老金年龄条件等情形时，才可以取出。

2、账户怎么开

参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。

目前还没有具体的开设流程和细则，等可以开设之后我们再详细进行操作指导。

3、有什么好处

很多人可能会问，这个专用的账户，比自己存钱养老、自己理财养老相比，有什么好处呢？

一方面，自己存钱、理财往往可能会忍不住动用，而个人养老金账户是封闭运作，其实就相当于让自己强制放一笔钱在里面，而且还能通过投资实现保值增值。到了可以取出的年龄后，就多了一笔养老的钱。

另一方面，更重要的是这个账户可以享受税优政策。根据目前的规定，参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元，也就是每个月最高1000元，这1000元是可以在税前扣除。

举个例子试算。比如，你现在的收入是10000元，在计税的时候，假设社保、医保等这些项目的扣除数是1000元，其他的专项扣除是2000元，那么原来需要缴纳的个税是（10000-5000（起征点）-1000-2000）*3%=60元，但如果增加了个人养老金1000元后的专项扣除，那么需要缴纳的个税是（10000-5000（起征点）-1000-2000-1000）*3%=30元。

4、税前扣除，但并非不征税

需要注意的是，虽然在缴纳的时候不用计税，但是到了领取的时候，还是要计税的，领取时的实际税负为3%。

不过这3%是按照全部领取金额进行计算，还是其中有一定的领取比例也可以免税，目前还未有进一步细则，需要后续再做试算。

总的来说，个人养老金的交税模式为EET模式（E为免税，T为征税），即在缴费时予以税前扣除，取得投资收益时也不征税，但到了领取时要征税。

5、适合的哪些投资者

个人养老金账户适合绝大多数的个人投资者，它更多的是基于养老的长期规划，通过每个月存入一点钱，积少成多，为以后的养老提供更强的保障。

特别是如果能够更早进行规划，最终的效果可能更明显。假设以60岁领取个人养老金为时点，你在30岁时就开始规划，那么就有长达30年的时间可做积累。

当然如果从税率方面来看，个人养老金账户可能还是比较适合收入较高的人群，因为对于当期个人所得税税率3%或目前不用征税的投资者，参与之后，可能也会出现到期税率与当期税率倒挂的情况。

6、个人养老金账户怎么投

当账户建立之后，都可以投资什么呢？

目前来看，公募基金、保险、银行可能都会有纳入个人养老金税前扣除的产品，但从权益的投资管理能力来看，公募基金的投管能力还是比较强，因此投资者如果是比较早期进行规划，有较大的权益投资需求，可以多关注公募基金的产品。

根据《个人养老金投资公开募集证券投资基金业务管理暂行规定（征求意见稿）》的相关规定，个人养老金可以投资的基金产品，需要符合最近4个季度末规模不低于5000万元的养老目标基金。

光大证券此前曾指出，基于该口径测算当前符合纳入条件的公募养老FOF产品共86只，占全部养老FOF产品数量的48%。

为了让投资者对公募基金的养老产品有更详细的了解，接下来我们也将分多期对公募基金的养老产品进行详细解读。

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