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个人养老金目前成了大家比较关注的热点话题，但什么是个人养老金，怎样办理个人养老金，参加个人养老金后有什么好处？对于大家关心的这些问题，帮兄认真梳理了国家相关部门的规定，尽可能较为详细地为大家介绍个人养老金的相关知识。

第一，个人账户养老金的政策依据。

2022年可以被称为我国个人账户养老金的开启之年，在4月6日，国务院办公厅下发了国办发（2022）7号文件，正式对推动发展个人养老金提供了政策依据，正式启动了个人养老金制度的建立；2022年10月26日，人社部、财政部、税务总局、银保监会下发了人社部发（2022）70号文件，正式建立了《个人养老金实施办法》。

第二，什么是个人养老金？

个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。

第三，哪些人可以参加个人养老金？

凡是已经参加了城镇职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金。具体范围为参加企业职工基本养老保险的在岗职工、灵活就业人员；参加机关事业单位养老保险的工作人员；参加城乡居民基本养老保险的城乡居民。

已经办理退休的企业职工和机关事业单位工作人员，灵活就业人员，按月领取城乡居民基本养老金的城乡居民，不能办理个人养老金；没有参加职工基本养老保险、城乡居民基本养老保险的人，不能参加个人养老金。

第四，如何办理个人养老金？

个人养老金需要办理两个账户。一个是个人养老金账户；另一个是个人养老金资金账户。个人养老金账户的办理有两种方式。一是通过全国统一线上服务入口办理，二是通过商业银行渠道办理。单位职工办理个人养老金不是由单位办理，而是由职工个人办理；灵活就业人员，在基本养老保险关系所在地办理。

个人养老金账户主要用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。

个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有。

第五，哪些地方和机构可以办理个人养老金？

按照人社部发〔2022〕70号文件的规定精神，目前全国有36个城市可以办理个人养老金，23家金融机构可以开办个人养老金业务。

需要注意的是，并不是所有的城市，所有的银行都能办理个人养老金，在没有开通个人养老金办理的地区，暂时还能参加个人养老金。比如四川省只有成都市的参保人能够办理，重庆市所属的各个区县都能办理，山西只有晋城市能办理，太原市的参保人还不能办理等，福建省所有的城市都能办理，大家可以通过网上搜索查询。

第六，办理个人养老金有哪些好处？

个人养老金相当于个人存钱给自己今后养老金，是基本养老金、职业年金之后的一种补充，属于第三支柱的养老金。其好处有两个。

一是可以免税。个人养老金每年最高缴费金额为12000元，可以按月缴纳，也可以一次性缴纳，在税务年度汇算时，可以在综合所得和收入所得中按照专项扣除；个人养老金的投资收益免征个人所得税；今后领取个人账户养老金时，不并入综合所得，单独按3%的税率计算个人所得税。

二是增加个人养老收入。与个人存款养老相比，获得的投资收益更高，而且免税，特别是对于没有企业年金、职业年金的参保人，多了一份养老保障。

第七，怎样领取个人养老金？

个人养老金账户不能提前支取，只有达到法定的退休条件，办理退休后可以分次或是一次性领取。由开户的商业银行扣除3%的个人所得税以后，打入社保卡的金融账户。对于没有领取完的个人养老金余额，或是在没有办理退休之前死亡的个人养老金账户，家属可以继承。

综上所述，以上就个人养老金的涉及到的问题做了一个简单的介绍，如果能系统地了解上述7个问题，我们对个人账户养老金就会有一个基本的了解。如果你所在的城市属于个人养老金的实施城市，就可以去相关的商业银行办理个人养老金业务了。